Kurz erklärt: Diese Anleitung zeigt Schritt für Schritt, wie Sie als Deutscher eine US-LLC gründen – von der Wahl des Bundesstaats über EIN und Bankkonto bis zu den Pflichten in Deutschland. Kosten, Pakete und persönliche Begleitung finden Sie auf unserer Seite US LLC gründen.
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Inhaltsverzeichnis
- Voraussetzungen für die Gründung einer US LLC
- Schritt-für-Schritt Anleitung zur Gründung
- US LLC Steuern Deutschland: Steuerliche Behandlung und Steuerpflicht
- US LLC Gründung Kosten: Was Sie wirklich investieren
- Registered Agent USA Pflicht: Warum Sie einen brauchen
- US LLC Bankkonto eröffnen: Geschäftskonto und IBAN
- Haftungsschutz und rechtliche Vorteile
- Exit-Strategie und Auflösung der US LLC
- Häufig gestellte Fragen
Zuletzt aktualisiert: 2. Oktober 2026
Voraussetzungen für die Gründung einer US LLC
Um eine US LLC gründen zu können, müssen Sie von Deutschland aus klare Voraussetzungen erfüllen, doch dies ist rechtlich möglich. Sie brauchen keinen Wohnsitz in den USA, keinen US-Pass und keine Sozialversicherungsnummer. Das ist der entscheidende Vorteil gegenüber anderen Rechtsformen.
Was Sie tatsächlich brauchen:
- Einen gültigen Ausweis oder Pass
- Eine Postadresse (kann eine deutsche Adresse sein)
- Einen Registered Agent in dem US-Bundesstaat, in dem Sie gründen
- Ein Mindestkapital ist für eine LLC in keinem Bundesstaat vorgeschrieben – Sie brauchen nur das Geld für die staatlichen Gebühren und den Registered Agent
- Zeit für die Bearbeitung (zwischen 3 und 14 Tagen, je nach Bundesstaat)
Der Registered Agent ist nicht optional. Er ist Ihre offizielle Kontaktperson für behördliche Post in den USA. Ohne ihn können Sie nicht gründen. Viele deutsche Unternehmer unterschätzen diese Anforderung oder denken, sie könnten sie umgehen. Das funktioniert nicht.
Der Registered Agent muss eine physische Adresse in dem Bundesstaat haben, in dem Sie die LLC gründen. Eine Postfachadresse reicht nicht aus. Companies24 kann Ihnen bei der Bereitstellung eines Registered Agent behilflich sein, sodass Sie sich um diesen Punkt nicht kümmern müssen.
Die Wahl des Bundesstaates ist strategisch. Delaware, Wyoming und New Mexico sind beliebt, weil sie niedrige Gründungskosten und flexible Gesetze bieten. Aber für deutsche Unternehmer ist oft der Bundesstaat relevant, in dem Sie tatsächlich geschäftlich tätig sind oder Kunden haben. Das hat steuerliche Konsequenzen, die später wichtig werden.
Schritt-für-Schritt Anleitung zur Gründung
Bundesstaat wählen und Geschäftsmodell definieren
Bevor Sie eine US LLC gründen, ist der erste Schritt nicht die Anmeldung. Es ist die Entscheidung: Welcher Bundesstaat passt zu Ihrem Geschäftsmodell?
Delaware ist beliebt für Startups und Investitionen. Wyoming für Datenschutz und niedrige Kosten. New Mexico für schnelle Gründungen.
Das Geschäftsmodell bestimmt auch, ob Sie eine Betriebsstätte in den USA haben. Das ist entscheidend für Ihre Steuerpflicht. Eine Betriebsstätte liegt vor, wenn Sie:
- Ein Büro oder Lager in den USA unterhalten
- Über eine feste Geschäftseinrichtung (z. B. ein dauerhaft genutztes Büro) oder einen abhängigen Vertreter mit Abschlussvollmacht in den USA verfügen
- Mitarbeiter in den USA beschäftigen
- Geschäftsaktivitäten über längere Zeit an einem festen Ort durchführen
Wenn Sie nur online von Deutschland aus arbeiten und keine physische Präsenz in den USA haben, ist das keine Betriebsstätte. Das ist ein großer Unterschied für Ihre Steuerpflicht.
Articles of Organization einreichen
Die Articles of Organization sind das Gründungsdokument der LLC. Es ist nicht kompliziert, aber es muss korrekt sein. Sie enthalten:
- Den Namen der LLC
- Den Registered Agent und seine Adresse
- Die Geschäftsadresse
- Den Namen und die Adresse des Managers oder Mitglieds
- Die Gültigkeitsdauer (meist unbegrenzt)
Sie reichen dieses Dokument beim Secretary of State des Bundesstaates ein. Das kostet zwischen 50 und 500 Euro, je nach Bundesstaat. Die Bearbeitung dauert zwischen 3 und 14 Tagen.
Eine deutsche Adresse als Geschäftsadresse anzugeben ist zulässig. Steuerlich entscheidend ist ohnehin nicht die Adresse im Register, sondern wo die LLC tatsächlich geführt wird. Wird sie von Deutschland aus geleitet, ist sie hier steuerlich zu erfassen – das sollte vor der Gründung mit einem Steuerberater geklärt werden.
Sie können die Articles of Organization selbst einreichen oder einen Service beauftragen. Selbst zu machen kostet weniger, dauert aber länger. Ein Service übernimmt die Arbeit und haftet für Fehler.
Operating Agreement erstellen
Das Operating Agreement ist nicht immer Pflicht, aber es ist immer sinnvoll. Es regelt:
- Wie die Gewinne und Verluste verteilt werden
- Wer entscheidungsbefugt ist
- Was passiert, wenn ein Mitglied ausscheidet
- Wie Meetings ablaufen
- Welche Regeln für Kapitaleinzahlungen gelten
Ohne Operating Agreement greifen die Standardregeln des Bundesstaates. Das ist oft nicht das, was Sie wollen. Mit einem Operating Agreement haben Sie Kontrolle.
Das Operating Agreement ist auch wichtig für die Steuerbehandlung. Die US-steuerliche Einordnung (Disregarded Entity, Partnership oder Corporation) wählen Sie dagegen nicht im Operating Agreement, sondern gegebenenfalls per Antrag beim IRS (Formular 8832).
US LLC Steuern Deutschland: Steuerliche Behandlung und Steuerpflicht
Unbeschränkte Steuerpflicht und Betriebsstättenproblem
Hier wird es ernst. Die US LLC selbst zahlt in den USA keine Einkommensteuer auf Gewinne.
Aber Sie sind in Deutschland steuerpflichtig. Das ist die unbeschränkte Steuerpflicht. Sie müssen Ihre weltweiten Einkünfte in Deutschland versteuern, auch wenn sie aus den USA kommen.
Wichtig ist die Frage der Betriebsstätte. Haben Sie eine echte Betriebsstätte in den USA, dürfen nach dem Doppelbesteuerungsabkommen die USA die Gewinne daraus besteuern; Deutschland stellt sie unter Voraussetzungen frei, berücksichtigt sie aber beim Steuersatz (Progressionsvorbehalt). Ohne US-Betriebsstätte besteuert allein Deutschland.
Eine Betriebsstätte liegt vor, wenn Sie wirtschaftliche Tätigkeit in den USA ausüben und diese Tätigkeit durch eine feste Einrichtung gekennzeichnet ist. Das ist nicht immer klar. Deshalb ist es wichtig, die Struktur richtig zu planen.
Wenn Sie keine echte Betriebsstätte haben (nur online von Deutschland aus arbeiten), dann ist die Situation einfacher. Die Gewinne der LLC werden in den USA nicht auf Ebene der LLC, sondern beim Gesellschafter erfasst (Pass-through taxation); ohne US-Betriebsstätte fällt für einen in Deutschland ansässigen Gesellschafter in der Regel keine US-Einkommensteuer an. In Deutschland müssen Sie die Gewinne dann voll versteuern. Wie, hängt davon ab, wie die deutsche Finanzverwaltung die LLC einordnet: Nach dem sogenannten Typenvergleich wird eine LLC je nach Ausgestaltung wie eine Personengesellschaft (Gewinne direkt bei Ihnen, ggf. mit Gewerbesteuer) oder wie eine Kapitalgesellschaft behandelt. Wird eine als Kapitalgesellschaft eingestufte LLC von Deutschland aus geleitet, ist sie hier körperschaft- und gewerbesteuerpflichtig.
Doppelbesteuerungsabkommen und Pass-through taxation
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA regelt, wie Einkünfte besteuert werden, wenn Sie in beiden Ländern tätig sind.
Die Pass-through taxation ist das Konzept, dass die LLC selbst nicht besteuert wird.
Das Doppelbesteuerungsabkommen sieht vor, dass Gewinne aus einer Betriebsstätte im Land der Betriebsstätte besteuert werden.
Aber Vorsicht: Das funktioniert nur, wenn Sie die Steuern in den USA tatsächlich bezahlt haben.
Konkrete steuerliche Fallbeispiele
Beispiel 1: Online-Agentur ohne Betriebsstätte
Sie gründen eine US LLC in Wyoming.
Steuerpflicht: Die LLC zahlt in den USA keine Einkommensteuer.
Beispiel 2: E-Commerce mit Lager in den USA
Sie gründen eine US LLC in Delaware. Sie betreiben einen Online-Shop und haben ein Lager in Kalifornien.
Steuerpflicht: Ob das Lager eine Betriebsstätte begründet, hängt von seiner Nutzung ab – dient es nur der Lagerung und Auslieferung, liegt nach dem DBA in der Regel keine Betriebsstätte vor; einzelstaatliche Sales-Tax-Pflichten können dennoch entstehen.
Beispiel 3: Consulting mit regelmäßiger Präsenz
Sie gründen eine US LLC. Sie sind regelmäßig in den USA vor Ort und beraten Kunden dort.
Steuerpflicht: Das ist grenzwertig.
US LLC Gründung Kosten: Was Sie wirklich investieren
Gründungskosten nach Bundesstaat
Die Gründungskosten unterscheiden sich erheblich je nach Bundesstaat. Wyoming und New Mexico sind günstig. Delaware und Kalifornien teurer.
| Bundesstaat | Anmeldungsgebühr | Bearbeitungszeit | Besonderheit |
|---|---|---|---|
| Wyoming | ca. 100 USD | 3-5 Tage | Niedrige Kosten, Datenschutz |
| New Mexico | ca. 50 USD | 1-2 Tage | Sehr schnell, günstig |
| Delaware | ca. 110 USD | 5-7 Tage | Beliebt für Startups |
| Kalifornien | ca. 70 USD (+ jährlich mind. 800 USD Franchise Tax) | 7-10 Tage | Höhere Kosten, großer Markt |
Hinzu kommen Kosten für den Registered Agent. Das kostet zwischen 100 und 300 Euro pro Jahr, je nach Anbieter. Manche Anbieter sind billiger, aber weniger zuverlässig.
Wenn Sie einen Service wie Companies24 nutzen, kann dieser Sie bei der gesamten Gründung unterstützen. Dies kann Ihnen Zeit und Fehler ersparen.
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Laufende Gebühren und Franchise Tax
Nach der Gründung fallen laufende Kosten an. Der Registered Agent kostet jedes Jahr. Manche Bundesstaaten verlangen eine Franchise Tax.
Die Franchise Tax ist eine jährliche Gebühr, die der Bundesstaat erhebt. Sie ist nicht an Gewinne gebunden.
Wyoming verlangt nur eine jährliche Annual-Report-Gebühr ab 60 USD, New Mexico gar keine Jahresgebühr. Delaware erhebt jährlich 300 USD, Kalifornien mindestens 800 USD Franchise Tax. Zusätzlich muss eine LLC mit einem ausländischen Alleingesellschafter jedes Jahr das IRS-Formular 5472 (mit Pro-forma-Formular 1120) einreichen – bei Versäumnis drohen Strafen ab 25.000 USD.
Franchise Taxes sind oft unterschätzt. Viele Gründer vergessen, dass diese Gebühren jedes Jahr anfallen. Wenn Sie eine LLC gründen und dann nicht aktiv nutzen, zahlen Sie trotzdem diese Gebühren. Das ist ein Grund, inaktive LLCs aufzulösen.
Die laufenden Kosten liegen also bei:
- Registered Agent: 100-300 Euro pro Jahr
- Franchise Tax bzw. Jahresgebühren: 0-800 USD pro Jahr bei den genannten Bundesstaaten (Kalifornien mind. 800 USD)
- Buchhaltung und Steuerberatung: variabel (oft 1.000-5.000 Euro pro Jahr)
- Compliance und Filings: variabel
Insgesamt sollten Sie mit 2.000-8.000 Euro pro Jahr rechnen, je nach Bundesstaat und Komplexität.
Registered Agent USA Pflicht: Warum Sie einen brauchen
Ein Registered Agent ist gesetzlich vorgeschrieben. Er ist Ihre offizielle Kontaktperson für behördliche Post. Das kann sein:
- Klagen und Gerichtspapiere
- Behördliche Mitteilungen
- Steuermitteilungen
- Compliance-Anfragen
Der Registered Agent muss eine physische Adresse in dem Bundesstaat haben. Er nimmt Post an und leitet sie an Sie weiter. Ohne ihn können Sie nicht gründen.
Viele Gründer denken, sie könnten einen Freund in den USA als Registered Agent nutzen. Das ist legal, aber riskant.
Ein professioneller Registered Agent ist zuverlässig. Er kümmert sich um die Post und leitet sie sofort weiter.
US LLC Bankkonto eröffnen: Geschäftskonto und IBAN
EIN-Nummern und Steuernummer beantragen
Um ein Bankkonto zu eröffnen, brauchen Sie eine EIN (Employer Identification Number). Das ist die US-Steuernummer der LLC. Sie beantragen sie beim Internal Revenue Service (IRS).
Die EIN ist kostenlos. Ohne US-Sozialversicherungsnummer steht Ihnen der Online-Antrag allerdings nicht offen: Ausländische Gründer beantragen die EIN mit Formular SS-4 per Fax, Telefon oder Post; das dauert je nach Weg einige Tage bis mehrere Wochen.
Mit der EIN können Sie ein Bankkonto in den USA eröffnen. Das ist wichtig, weil Banken in den USA ein Konto ohne EIN nicht eröffnen.
Das Bankkonto sollte auf den Namen der LLC laufen, nicht auf Ihren persönlichen Namen. Das ist wichtig für die Haftungsbeschränkung.
Integration in deutsche Buchhaltungssysteme
Das ist der praktische Teil, den viele Gründer unterschätzen. Sie haben jetzt ein US-Bankkonto.
Das US-Bankkonto hat keine deutsche IBAN. Das ist ein Problem für deutsche Kunden, die per Überweisung zahlen wollen.
Die Lösung ist ein Zweitkonto in Deutschland oder eine Zahlungsplattform, die beide Konten verbindet.
Für die Buchhaltung müssen Sie beide Konten in Ihre deutsche Buchhaltungssoftware integrieren.
Companies24 kann Sie bei dieser Integration unterstützen.
Haftungsschutz und rechtliche Vorteile
Die LLC bietet Haftungsbeschränkung. Das bedeutet: Ihr persönliches Vermögen ist geschützt. Wenn die LLC Schulden hat oder verklagt wird, können Gläubiger nicht auf Ihr persönliches Vermögen zugreifen.
Das ist der Hauptvorteil gegenüber einem Einzelunternehmen. Als Einzelunternehmer haften Sie persönlich und unbegrenzt.
Aber Vorsicht: Der Haftungsschutz ist nicht absolut. Er gilt nicht, wenn Sie:
- Gesetze brechen
- Betrügerisch handeln
- Die LLC als Scheinunternehmen nutzen (keine echte geschäftliche Tätigkeit)
- Privat- und Firmengelder vermischen
Das ist das „Piercing the Corporate Veil“ Konzept. Wenn ein Gericht sieht, dass Sie die LLC nicht wie ein echtes Unternehmen behandeln, kann es den Haftungsschutz aufheben.
Deshalb ist es wichtig:
- Separate Bankkonten führen
- Operating Agreement haben
- Geschäftstätigkeit dokumentieren
- Keine persönlichen Transaktionen über die LLC
Exit-Strategie und Auflösung der US LLC
Viele Gründer denken nicht an die Auflösung. Aber irgendwann kommt der Punkt, wo die LLC nicht mehr gebraucht wird.
Die Auflösung ist nicht kompliziert, aber es gibt Schritte:
- Alle Schulden bezahlen
- Vermögen verteilen
- Auflösungsdokument (Articles of Dissolution bzw. Certificate of Cancellation) beim Secretary of State einreichen
- Letzte Steuererklärung einreichen
Die staatlichen Gebühren und die Bearbeitungsdauer hängen vom Bundesstaat ab; hinzu kommen ggf. Kosten für Registered Agent und Steuerberatung bis zur letzten Erklärung.
Wenn Sie die LLC nicht auflösen, müssen Sie weiter die Jahresgebühren und Franchise Taxes bezahlen.
Eine Exit-Strategie bedeutet auch: Überlegen Sie vorher, was mit der LLC passiert. Verkaufen Sie sie?
Companies24 kann Sie bei der Auflösung unterstützen.
Häufig gestellte Fragen
Ist es möglich, eine US-LLC in Deutschland zu gründen?
Ja, es ist vollständig möglich, eine US-LLC von Deutschland aus zu gründen. Sie können die Gründung online durchführen, ohne in die USA reisen zu müssen. Allerdings müssen Sie als in Deutschland ansässiger Gründer die steuerlichen Konsequenzen beachten: Solange Sie in Deutschland wohnen, sind Sie hier unbeschränkt steuerpflichtig – auch mit den Gewinnen Ihrer LLC. Ein Registered Agent vor Ort ist erforderlich, um offizielle Dokumente zu empfangen und die Compliance sicherzustellen.
Welche steuerlichen Pflichten entstehen bei einer US-LLC für in Deutschland ansässige Gesellschafter?
Deutsche Gesellschafter einer US-LLC unterliegen der unbeschränkten Steuerpflicht in Deutschland auf ihr Welteinkommen. Wie die LLC in Deutschland behandelt wird, richtet sich nach dem Typenvergleich: Je nach Operating Agreement gilt sie als Personengesellschaft (Gewinne werden direkt bei Ihnen besteuert) oder als Kapitalgesellschaft. Das sollte vor der Gründung geklärt werden. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA verhindert zwar Doppelbesteuerung, aber Sie müssen beide Länder anmelden. Achten Sie auf das Betriebsstättenproblem: Wenn Sie von Deutschland aus die LLC betreiben, kann das Finanzamt eine Betriebsstätte feststellen.
Wie hoch sind die Gründungskosten und laufenden Gebühren für eine US-LLC?
Die Gründungskosten variieren je nach Bundesstaat (typischerweise zwischen 50-500 USD für die Articles of Organization). Delaware und Wyoming sind eine beliebte Wahl wegen niedriger Kosten und Privacy-Optionen. Laufende Kosten entstehen durch Franchise Tax (je nach Bundesstaat 0-800 USD jährlich), Registered Agent Gebühren (ca. 100-300 USD jährlich) und Compliance-Anforderungen. Hinzu kommen deutsche Steuererklärungen und möglicherweise Buchhaltungskosten für die Integration in deutsche Systeme.
Benötige ich einen Registered Agent und wie funktioniert das?
Ja, ein Registered Agent ist in allen US-Bundesstaaten erforderlich. Der Registered Agent empfängt offizielle Dokumente, Steuermitteilungen und rechtliche Schriftstücke im Namen der LLC. Der Registered Agent muss eine physische Adresse (kein Postfach) im jeweiligen Bundesstaat haben, unter der er zu den Geschäftszeiten erreichbar ist. Das ist besonders wichtig für deutsche Gründer, da Sie keine US-Adresse haben. Professionelle Registered Agent Services sind kostengünstig und ermöglichen diskrete Strukturen, ohne dass Ihre persönliche Adresse öffentlich wird.
Die Gründung einer US LLC von Deutschland aus ist machbar, aber sie erfordert Planung. Die steuerlichen Implikationen sind komplex. Die laufenden Anforderungen sind real. Mit der richtigen Struktur und professioneller Begleitung ist es aber eine sinnvolle Option für internationale Unternehmer. Jetzt Beratungstermin mit Companies24 buchen und lassen Sie sich zeigen, wie eine US LLC in Ihre Unternehmensstrategie passt.
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